Автоналог на легковые машыны. Налог на лошадиные силы в Москве. Мощность двигателя авто в л/с. Дорожный налог на автомашины в Московской области. Как узнать автоналог по иномаркам за 2014 год. Калькулятор налога на авто 2015. Нужно рассчитать налог на авто машыну за прошлый год. Льготы на транспортный налог в Москве. Платят ли налог на легковые пенсионеры? Автоналог на роскошь (дорогие автомобили). Налог по л.с. на авто в год.

Налоги на личный автотранспорт
Налоги на автомашины и недвижимость в России:
Налог на землю
Налог на владение жилым домом
Налог на владение квартирой
Вопросы оплаты налогов
Заговоры по Луне на богатство и деньги
Цены Гособоронзаказа

Транспортный налог на легковой автомобиль

Уведомление по оплате автотранспортного налога

Вам пришло Налоговое Уведомление с расчетом транспортного налога по автомашинам, зарегистрированным в Москве или Подмосковье.
Индекс отправителя в Мытищах 141020 или «ДТИ-Мытищи».
Налог по легковым машинам по схеме за лошадиную силу платится уже давно и вопросов сейчас возникает, как правило, не много. Как рассчитали налог по моему авто? Где можно проверить ставку на л/с? Как можно не заплатить налог за автомобиль?

Законодательная (нормативная) база по транспортному налогу на легковые автомашины в Москве и области

Транспортный налог – это региональный налог, регламентируемый Налоговым Кодексом Российской Федерации (Глава 28) и законами субъектов России.
Обратите внимание, что речь идет о налоге на владение автотранспортным средством, а не о налогах, возникающих при сделках купли - продажи автомашин.
В обиходе этот налог также часто называют автотранспортным, дорожным или автодорожным налогом.
Транспортным налогом облагаются зарегистрированные в установленном порядке автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие передвигающиеся, летающие и плавающие машины. Далее речь пойдет только о легковых автомобилях, оформленных на частных лиц в Москве и Подмосковье.

Налог на личный автотранспорт начисляется ежегодно за полный календарный год.
Уведомление с расчетом суммы налога по прошедшему году и квитанция на оплату направляются владельцам автомашин налоговой службой.

Как производится расчет налога на автомашину

Формула расчета налога на легковую машину: Н = Мд * С * М/12 * К, где Конечная сумма налога зависит от наличия льгот у собственника.
Полностью налог нужно оплатить до первого октября следующего года.

Налог на лошадиные силы (л/с)

Базой для расчета автоналога является мощность двигателя транспортного средства, выраженная в лошадиных силах.
Российский Налоговый кодекс устанавливает ставки налога по видам автотранспорта. Налоговая ставка для легковых автомобилей измеряется в рублях за лошадиную силу (сокращенно, руб. / л.с.).
Она не зависит от модели, марки, страны производства (места сборки) машины и прогрессивно растет с ростом количества лошадиных сил двигателя.
Изменение ставки - «скачкообразное». Установленные интервалы: менее 150 л.с.; 150 л.с. – 200 л.с.; 200 л.с. – 250 л.с. и свыше 250 л.с.

Базовые ставки утверждаются на федеральном уровне, а уже конкретные налоговые ставки, применяемые в расчетах налога автовладельцам, устанавливаются законами субъектов Российской Федерации.
Соблюдая законодательные ограничения Налогового Кодекса, каждый регион вправе сам определять зависимость налога от лошадиных сил.
Для автомобилей с двигателями более 150 л.с. изменение от базового уровня ограничено десятикратным уменьшением или увеличением. То есть, чисто теоретически, налог по лошадиным силам на одинаковую машину в разных регионах может отличаться в сто раз.
Для менее мощных легковых автомобилей ограничений для региональных властей нет.
Например, в Москве легковушки до 70 л.с. налогом вообще не облагаются.
Верхняя граница ставок по маломощным легковым машинам ограничена пониманием априорной прогрессивности по лошадиным силам и, соответственно, не может превышать ставки для автомобилей с мощностью более 150 л.с.

Помимо мощности мотора, ставка дорожного налога может быть связана с годом выпуска машины и ее экологическим классом.
В Москве и области для легкового транспорта такой дифференциации нет. Здесь все определяет только мощь машины.
Налог на легковые автомашины в Москве и Подмосковье рассчитывается по лошадиным силам двигателя.

Транспортный налог, в отличии от налога на землю и налога на недвижимость, – это не местный, а региональный налог. Поэтому ставки автодорожного налога могут отличаться в различных субъектах России, но одинаковы во всех районах одного региона (области).
Ставки в столице определяет Закон города Москвы «О транспортном налоге». В Подмосковье - Закон Московской области «О транспортном налоге в Московской области».
Налоговые ставки растут не прямопропорционально силе движка, а «ступенчато». В Подмосковье, как и в Налоговом кодексе, градация ставок в основном диапазоне (от 150 л/с до 250 л/с) составляет 50 л/с, в Москве – 25 л/с.

Таблица ставок на лошадиные силы легковых автомашин в Москве и Подмосковье

Мощность двигателя автомобиля*, л.с. Налоговая ставка, руб./л.с.
Москва Федеральный закон Московская область
до 70 л.с.-2,57
от 70 л.с. до 100 л.с.12
от 100 л.с. до 125 л.с.253,532
от 125 л.с. до 150 л.с35
от 150 л.с. до 175 л.с.45547
от 175 л.с. до 200 л.с.50
от 200 л.с. до 225 л.с.657,575
от 225 л.с. до 250 л.с75
свыше 250 л.с.15015150
*Верхняя граница включается в диапазон мощности, а нижняя – нет

Где найти налоговую ставку по автомобилям

Всю информацию о налоговых ставках транспортного налога можно найти в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте Налоговой службы.
Для этого отметьте вид налога и выберете соответствующий регион (Москва – «77», Московская область – «50»).

Льготы по налогу на авто в Москве и в Московской области

На федеральном уровне льготы транспортному налогу устанавливает Налоговый Кодекс. Автоналогом не облагаются:
  • легковые автомобили специально оборудованные для использования инвалидами;
  • легковушки мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, приобретенные или полученные через органы соцзащиты.
Дополнительные льготы автолюбителям устанавливаются на региональном уровне.
В Москве Герои России, ветераны, инвалиды и «чернобыльцы» не платят дорожный налог за одну машину мощностью до 200 л.с.
В Московской области для легковых машин Героев России, ветеранов и инвалидов ограничение составляет 150 л.с.

Транспортный налог для пенсионеров

Обычные пенсионеры (по возрасту) льгот по дорожному налогу в Москве и Подмосковье не имеют.

В Москве и области один из родителей в многодетной семье имеет право не оплачивать автоналог по одной машине.
Льготы предоставляются московским владельцам малолитражек. Легковушечки с мощностью движка до 70 лошадиных сил включительно не облагаются автотранспортным налогом.

Налоговое законодательство по автотранспортному налогу пока не «в тренде» в вопросе поддержки импортозамещения. Специальных льгот для владельцев отечественных авто, как и целенаправленных повышающих коэффициентов для иномарок не установлено.

Где узнать про льготы по автоналогу

Более полную информацию о региональных и федеральных льготах по автоналогу можно найти на сайте www.nalog.ru в справочной информации о льготах по имущественным налогам либо непосредственно ознакомившись с текстами региональных законов.
Льготы столичным автовладельцам устанавливает Закон Москвы «О транспортном налоге», а подмосковным - Закон Московской области «О льготном налогообложении в Московской области».

Как посчитать количество месяцев владения машиной

Автомобиль, в отличии от недвижимости, намного чаще меняет собственника. Как определить количество месяцев уплаты налога, если Вы продали или купили машину в течении года?
Период начисления налога определяется датами регистрации машины и снятия её с учета в ГАИ (ГИБДД), а не датами купли/продажи автомобиля. При этом месяц, в котором поставили на учет, а также месяц, в котором сняли с регистрации, считаются за полный месяц.
Если Вы поставили и сняли с учета в течении одного календарного месяца, то налог уплачивается за один месяц.
Пример. Вы зарегистрировали автомобиль 2 апреля, а сняли с учета 12 ноября того же года. Количество полных месяцев владения – 6 (май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь). Плюс месяцы постановки и снятия с учета (апрель и ноябрь), которые также считаются как полные месяцы владения. Итого получается, что в данном году налог будет взиматься за 8 месяцев.
Стоит заметить, что в месяце купли – продажи машины, если автомобиль был тут же зарегистрирован, то налог платит как старый, так и новый хозяин автомобиля.

Дорожный налог не должен начисляться во время нахождения машины в розыске. При необходимости собственник должен документально подтвердить факт угона.

Налог на дорогие машины («налог на роскошь»)

Повышающий коэффициент налога на роскошь применим только к легковым автомобилям средней стоимостью от трех миллионов рублей.
Список таких автомобилей ежегодно определяет Министерство промышленности и торговли России (Минпромторг) и не позднее 1 марта размещает обновленный перечень на своем официальном сайте.
В список «роскошных» авто входят только иномарки таких престижных брендов как Audi, BMW, Infiniti, Jaguar, Jeep, Land Rover, Lexus, Maserati, Mercedes-Benz, Nissan, Porche, Volkswagen, Bently, Aston Martin, Ferrari, Lamborghini, Rolls-Royce, Bugatti.

Повышающий коэффициент зависит от возраста (год выпуска) авто и его «средней стоимости».
Новыми машинами будем называть автомобили, у которых с даты выпуска до первого января года расчета налога прошло менее года. Для новых дорогих автомобилей при стоимости от 3 до 5 млн. рублей повышающий коэффициент равен 1,5; при цене машины от 5 до 10 млн. рублей – 2,0; свыше 10 млн. рублей – 3,0.
Для дорогих автомобилей «с пробегом» коэффициент с годами снижается.
Для очень дорогих автомобилей (стоимостью более 15 млн. рублей) коэффициент 3,0 сохраняется на протяжении 20 лет.

Таблица повышающих коэффициентов для дорогих легковых машин

Стоимость автомашины, млн. рублей Возраст автомобиля на 1 января (количество полных лет)*
01234567891011121314151617181920
3 – 5 млн. 1,5 1,3 1,1 1,0 (повышающего коэффициента нет)
5 – 10 млн. 2,0 1,0 (повышающего коэффициента нет)
10 – 15 млн. 3,0 1,0 (повышающего коэффициента нет)
более 15 млн. 3,0 1,0
*Возраст автомобиля в данном случае равен количеству полных лет, прошедших с даты выпуска, до 1 января года начисления автоналога.
Пример. Автомобиль Nissan Patrol 5.6 V8 выпущен 10 января 2013 года. Определим возраст автомобиля для расчета автоналога за 2014 год. По состоянию на 1 января 2014 года с момента производства прошло менее одного года. То есть количество полных лет равно нулю. Эта модель автомобиля Ниссан включена Минпромторгом в перечень дорогих авто на 2014 год в раздел со «средней стоимостью» от 3 до 5 млн. рублей.
Далее по таблице легко определяем повышающий коэффициент Nissan Patrol 5.6 V8 2013 года выпуска на 2014 календарный год. Он равен 1,5.

Рекомендации по проверке начислений «дорожного» налога

  1. Сверьте с документами мощность двигателя.
    Лошадиные силы автомобиля можно найти в ПТС и в техпаспорте автомобиля.
  2. Обязательно проверьте правильность применения налоговой ставки.
    Ставка определяется регионом регистрации и «скачкообразно» прогрессивно растёт в зависимости от мощности двигателя.
  3. Чаще всего неточности расчета встречаются в количестве месяцев владения автомобилем.
    В налоговой не всегда имеются сведения о датах регистрации машины. Особенно, почему-то данные о продаже автомобиля, и информация о розыске.
    Посчитать время начисления автодорожного налога несложно и самому. Главное знать правила.
  4. Посмотрите существующие льготы.
    Особенно если у Вас маломощный автомобиль или Вы – «льготник». Автотранспортных льгот немного, но все же.
  5. Если у Вас дорогой автомобиль, перепроверьте правомерность применения повышающего коэффициента.
    Проверьте входит ли модель Вашего автомобиля в список «роскошных» на этот год. Если включен, то в какой раздел по средней стоимости он отнесен. Далее определите возраст авто и по таблице повышающий коэффициент.
  6. Не забывайте, что
    перерасчеты налогов прошлых лет, которые увеличивают сумму дорожного налога по автомобилю, ухудшают Ваше положение как налогоплательщика.
    Ссылаясь на положения статьи 5 Налогового Кодекса, требуйте от налоговой убрать такие пересчеты.
Претензию по транспортному налогу отправляйте в территориальную налоговую (по месту регистрации автомобиля) заказным письмом с уведомлением.

Как можно не платить налог на машину

Во-первых, следует понимать, что транспортным налогом облагаются только автомобили, зарегистрированные в установленном порядке. Если автомобиль приобретен, но еще не поставлен на учет, то и нет оснований для уплаты налога.

Во-вторых, при покупке автомобиля следует иметь ввиду существующие льготы для малолитражек и некоторых категорий льготников.

В-третьих, налог не должен начисляться по угнанным машинам, официально находившимся в розыске.

И наконец, срок взыскания налога не бесконечен. Всего три года. Так в 2015 году в налоговом уведомлении Вам могут предъявить претензии за 2012, 2013 и 2014 годы и не вправе касаться дорожного автоналога за 2011 год.
Мобильная версия про налоги на авто
Коды КПГЗ
Письмо Мытищи-ДТИ
Беспроцентный автокредит
Какие сейчас налоги на автомашины

Налог на машыны за год. Налоги по лошадиным силам в Московской области. Сколько лс в движке авто? Автодорожный налог в Москве. Как рассчитать автоналог на дорогие машины. Калькулятор 2014 налога на легковой автотранспорт. Как узнать автоналог за 2015 год. Надо посчитать налог по иномаркам за прошлый год. Налог на дороги Москвы. Льготы на отечественные машины. Кто должен платить налог за автомобиль. Налог за авто на л/с.