Имущественный налог на квартиру в Москве за 2014 год. Налог за квартиру в Московской области. Плачу налог за квартиру в 2015 году. Налог на имущество (квартира) по инвентаризационной стоимости. Расчет налога на собственную квартиру. Увеличивается ли налог на две квартиры. Платят ли пенсионеры налог на квартиру? Есть ли земельный налог за квартиру. Новый налог на недвижимость для собственника квартиры – физическое лицо. Ставки налогов на владельцев квартир в Москве. Как узнать кадастровую стоимость своей квартиры в Подмосковье.

Налоги на владельцев жилых помещений
Налог на квартиру и другие налоги по недвижимости в России:
Налог на землю
Налог на владение жилым домом
Дорожный налог на машину
Вопросы оплаты налогов
Заговоры по Луне на богатство и деньги

Имущественный налог по квартире

Уведомление по налогу владельцам квартир

Налоговые уведомления с расчетами и перерасчетами имущественного налога на квартиры, расположенные в Москве и Московской области, оправляются налоговой службой из единого центра в Мытищах (индекс 141020 или «Мытищи-ДТИ»).
Часто возникающие вопросы по квартирному налогу: Откуда берутся данные для расчета? Как их проверить? Коснулся ли новый налог на недвижимость моей квартиры?

Законодательство и нормативная база по налогу на имущество (квартира)

Отметим, что речь пойдет о налоге на владение квартирой, а не о подоходном налоге, возникающем при продаже имущества.
Налог на имущество физических лиц – это местный налог, регламентируемый Главой 32 Налогового Кодекса и местными нормативно-правовыми актами.
Данным налогом, помимо квартир, облагаются комнаты, жилые дома, гаражи, машиноместа и другие, в том числе ещё недостроенные здания и строения, владельцами которых являются физические лица.

В настоящей статье нас интересуют только частные жилые помещения (квартиры и комнаты), расположенные в Москве и Московской области.
Налоги по квартирам и комнатам граждан начисляется ежегодно за календарный год. Уведомление с расчетом суммы налога за прошедший год и квитанция на оплату направляются собственникам налоговой службой.

Сроки уплаты имущественных налогов

Законодатели в последние годы регулярно изменяют крайние сроки оплаты имущественных налогов. Налоги за владение собственностью до 2014 года оплачивались до пятого ноября следующего года. В 2015 году срок уплаты был неожиданно сокращен на один месяц до первого октября. В 2016 году время оплаты налогов снова увеличено, теперь уже до первого декабря.
Таким образом, налог на квартиру за 2015 год необходимо будет оплатить до начала декабря 2016 года.

С 2015 года в Москве и области вводится так называемый «новый налог на недвижимость». Расчет налога производится исходя из кадастровой стоимости помещений. До этого года налоговая база исчислялась по инвентаризационной стоимости жилья.

Расчет налога на квартиру за 2014 год

Формула расчета налога по квартире за 2014 год: Н = И * С * М/12, где

Как найти инвентаризационную стоимость квартиры

Информации об инвентаризационной стоимости квартиры («стоимость по БТИ») в открытом доступе нет. Кадастровый реестр недвижимости ведется с 2013 года и в нем эти данные отсутствуют. Налоговая для начислений использует сведения, полученные от БТИ до 1 марта 2013 года.
Данные об инвентаризационной стоимости жилья можно запросить в ФНС или Росреестре, либо ориентироваться на информацию из расчетов налогов прошлых лет.

Новый налог на квартиры в Москве и Подмосковье с 2015 года

В Москве и в области с 2015 года вводится «новый налог на недвижимость». Базой налога по квартире становится её рыночная (кадастровая) стоимость. Налоговая база возросла на порядок. Однако при этом в несколько раз снижена налоговая ставка. Новая ставка стала единой в Москве и во всех районах Московской области и составляет 0,1 процента. Тем не менее, итоговая сумма налога существенно возрастет.
Увеличение налогового бремени граждан произойдет не скачком в 2015 году, а будет растянуто на четыре года (с 2015 до 2019 года).
По каждой квартире определяется разность между новым налогом (по «рыночной» цене) и старым (по БТИ). Каждый год на протяжении этих четырех лет сумма налога (в сравнении с предыдущим годом) будет увеличиваться на пятую часть этой разницы.
Срок уплаты «квартирного» налога устанавливается законодательно и регулярно изменяется. Впервые «новый» налог на недвижимость за 2015 год следует оплатить до 1-го декабря 2016 года.

Где узнать кадастровую стоимость квартиры

Кадастровую стоимость квартиры или комнаты легко можно найти на онлайн-сервисе сайта Росреестра.

Как узнать налоговую ставку по квартире

Ставка до 2014 года (для стоимости квартиры по БТИ)

Налоговая ставка по жилым помещениям в Москве и Подмосковье прогрессивно растет с увеличением инвентаризационной стоимости.
В Москве на квартиры инвстоимостью до 300 тысяч рублей ставка равна 0,1%, при стоимости от 300 до 500 тысяч – 0,3%, от 500 тысяч до одного миллиона – 0,6%, при большей стоимости – 0,75%.
Ставки в различных районах Московской области очень сильно отличаются. Границы диапазона от 0,1 процента до 2,0 процентов.
Подробную информацию о налоговых ставках на жилые помещения можно узнать на сайте Налоговой службы в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Для поиска укажите год расчета («Налоговый период»), отметьте вид налога («Налог на имущество ФЛ») и выберете Ваш регион («50» – Московская область, «77» – Москва).

Ставка c 2015 года (для «нового налога» на квартиру)

Налоговая ставка в Москве и области по жилым помещениям (квартирам и комнатам) физлиц определена в размере 0,1 процента.

Льготы по налогу на квартиры в Москве и в Московской области

Федеральные и местные льготы владельцам квартир аналогичны льготам для собственников жилых домов.
Детальная информация о льготах физлицам содержится на официальном сайте www.nalog.ru в справочной информации о льготах по имущественным налогам.

Какая ставка налога на машиноместа и гаражи?

Пунктом 1 статьи 406 Налогового Кодекса РФ налоговая ставка в отношении гаражей и машино-мест установлена в размерах не превышающем 0,1%. Однако пунктом 3 той же налоговой статьи местным властям разрешено данную ставку увеличивать в три раза или же уменьшать до нуля.
Законом города Москвы от 19.11.2014 № 51 «О налоге на имущество физических лиц» ставка по гаражам и машино-местам фиксирована в размере 0,1% от кадастровой стоимости объекта.
Этот закон вступил в силу первого января 2015 года. Таким образом, налог по гаражам и машиноместам, расположенным в Москве, нужно оплачивать по ставке 0,1%.

Рекомендации по проверке расчета налога за квартиру

  1. Расчет налога за 2014 год и предыдущие налоговые периоды производится по инвентаризационной стоимости квартиры.
    Сопоставьте расчеты налога 2014 с уведомлениями прошлых лет.
  2. Обратите внимание на инвентаризационную стоимость «(И)», указанную в столбце «Налоговая база».
    Дефлятор по жилым помещениям на 2014 год своевременно не был установлен. Соответственно налоговая база в сравнении с прошлыми годами не должна увеличиться.
  3. Проверьте правильность применения налоговой ставки.
    Налоговая ставка зависит от инвентаризационной стоимости. Если стоимость квартиры завышена, то соответственно, может быть завышена и ставка налога, которая прогрессивна по стоимости жилья.
  4. Посмотрите местные льготы. Вполне возможно, что какие-то льготы распространяются и на Вас.
  5. Имейте ввиду, что перерасчеты налогов прошлых лет, которые увеличивают Ваши квартирные налоги, ухудшают положение налогоплательщика.
    В соответствии с пятой статьёй Налогового Кодекса такие перерасчеты являются незаконными.
При обнаружении несоответствия в начислении сумм налога по квартире, готовьте заявление в налоговую с требованием уточнения расчетов.
Свою претензию отправляйте в территориальную налоговую (по месторасположению Вашей квартиры или комнаты) заказным письмом.

Мобильная версия про налоги на квартиру
Коды КПГЗ
Письмо Мытищи-ДТИ
Беспроцентный автокредит
Какие сейчас налоги за квартиры в Москве

Налоги на квартиру в районах Московского региона в прошлом году. Налоги за квартиру в Москве (ЮВАО, ВАО, СВАО, САО, СЗАО, ЗАО, ЮЗАО, ЮАО, ЦАО). Как я плачу налоги за квартиру в Новой Москве в 2015 году. Налог на имущество по квартире за 2014 год. Налоги на собственников квартир по инвентаризационной стоимости. Новый налог на недвижимость по квартире физлицам по кадастровой стоимости в следующем году. Ставки налогов на вторую квартиру в Москве. Как платят пенсионеры налоги за квартиру. Земельный налог под многоквартирным домом.